先日触れた、2社のリバランスの方法（ウェルスナビは「配分変更」、Theo（テオ）は「スイッチング」）の違いで、課税額に大きな差が生じることについて、2023年の実績を具体的に示して説明する。
2社ともに、税負担を自動で最適化する機能（DeTAX、Theoタックスオプティマイザー）があり、適宜、損益確定・利益確定が自動的に行われている。
2社が交付した2023年の特定口座年間取引報告書から転記した譲渡所得と配当所得、課税額は以下である。
○ 譲渡所得
- ウェルスナビ：－¥139,068（売却収入：¥5,192,912、取得額：¥5,331,980） 所得税の源泉徴収額：¥0
- Theo（テオ）：¥305,054（売却収入：¥32,594,945、取得額：¥32,289,891） 所得税の源泉徴収額：¥61,968
○ 配当所得
- ウェルスナビ：¥258,105（損益通算前※）／¥119,037（損益通算後※） 所得税の源泉徴収額：¥19,007（損益通算後※）
※ 譲渡損は配当所得で損益通算できる課税のルールがある。
- Theo（テオ）：¥342,983 所得税の源泉徴収額：¥62,844
Theo（テオ）はリバランスの売買の頻度が高く、3,000万円以上の売買を行っている。
一方、ウェルスナビは500万円強の売買にとどめ、かつ税負担自動最適化機能（DeTAX）により譲渡損を計上している。
この差が、譲渡所得と配当所得の合計で大きな差となり、譲渡損の損益通算が効いたウェルスナビは¥119,037に抑えられた一方、Theo（テオ）は¥342,983となった。国民健康保険の保険料の算定基準となる総所得額で約22万円の差が生じた。
また、所得税・住民税の課税額でも大きな差となり、譲渡損の損益通算が効いたウェルスナビは¥19,007に抑えられた一方、Theo（テオ）は¥124,812となった。
税負担自動最適化機能とリバランスについては、ウェルスナビがTheo（テオ）よりも優れているという結果となった。
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